U kunt belastingvrij schenken in 2025 aan familie of naasten. Als u een schenking wil doen, is het belangrijk om te weten wat de fiscale regels voor dat jaar zijn. Bij Mijn Accountant krijgen we vaak vragen over dit onderwerp. Daarom zetten we de regels voor belastingvrij schenken in 2025 overzichtelijk voor u op een rij.
De tarieven voor belastingvrij schenken
U mag als ouder uw kind maximaal €6.713 belastingvrij schenken in 2025. Dit bedrag geldt ook als het om een pleeg- of stiefkind gaat. Schenkt u aan iemand anders, zoals een kleinkind, een vriend of een broer of zus, dan ligt de grens op €2.690 per persoon. Als u onder deze vrijstellingen blijft, hoeft de ontvanger geen aangifte te doen en is er ook geen schenkbelasting verschuldigd. Toch is het verstandig om bij grotere bedragen een overzicht bij te houden. U weet immers nooit of de Belastingdienst later nog vragen gaat stellen over uw belastingvrije schenking uit 2025.
Eenmalige vrijstelling
Wilt u uw kind een groter bedrag geven, bijvoorbeeld als financiële steun bij een belangrijke stap in het leven? Dan kunt u gebruikmaken van de eenmalig verhoogde vrijstelling. Deze regeling is bedoeld voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar. Dit betekent dat u eenmalig €32.195 belastingvrij kan schenken in 2025. Dat bedrag mag het kind vrij besteden, bijvoorbeeld aan een auto, een buffer voor onvoorziene uitgaven of de inrichting van een nieuwe woning.
Andere uitzonderingen
Wilt u specifiek schenken voor een dure studie, dan is het vastgestelde bedrag op te hogen tot €67.064. Daarvoor gelden wel strikte voorwaarden: de studie moet minimaal €20.000 per jaar kosten en het geld moet daadwerkelijk aan die studie worden besteed. Ook moet u het gebruik van de eenmalige vrijstelling altijd melden via de aangifte schenkbelasting. Houd er rekening mee dat u in dat jaar geen gebruik meer mag maken van de reguliere jaarlijkse vrijstelling. U kiest dus voor óf de jaarlijkse óf de eenmalige regeling. Twijfelt u welke vrijstelling voor uw situatie het beste is? Wij denken graag met u mee. Mijn Accountant helpt u bij het juist toepassen van de regelingen voor belastingvrij schenken in 2025, zodat u niets over het hoofd ziet.
Hoewel de meeste mensen schenken aan hun kinderen of kleinkinderen, zijn er ook andere situaties waarin belastingvrij schenken mogelijk is. Zo geldt voor kleinkinderen hetzelfde bedrag als voor andere derden: €2.690 per jaar. Schenkingen aan mensen buiten het gezin, zoals een goede vriend of een buurman, vallen onder diezelfde grens. Een combinatie van verschillende vrijstellingen in één jaar is niet toegestaan. U zult dus altijd moeten kiezen voor één van de beschikbare opties. Verder geldt dat belastingvrije schenkingen in 2025 tussen fiscaal partners meestal buiten de heffing vallen, zolang er sprake is van een formele relatie, zoals een huwelijk of geregistreerd partnerschap.
Schenking voor een eigen woning
De bekende ‘jubelton’ bestaat niet meer. Tot eind 2022 kon u een bedrag van ruim een ton belastingvrij schenken aan een kind voor de aankoop van een eigen woning. Die regeling is eerst verlaagd en in 2024 definitief afgeschaft. Wilt u hier meer over lezen? We schreven eind 2022 een blog over de afschaffing van de afbouw van de jubelton.
In 2025 is het dus niet langer mogelijk om een verhoogde belastingvrije schenking te doen met als doel de financiering van een huis. Natuurlijk mag u nog steeds schenken, maar dat moet dan binnen de gebruikelijke vrijstellingen vallen. Uw kind mag het geschonken bedrag nog steeds aan een woning besteden, maar fiscaal levert dat geen extra voordeel meer op.
Wat als u toch meer schenkt?
Komt u met uw schenking boven het vrijgestelde bedrag uit, dan moet de ontvanger schenkbelasting betalen over het meerdere. Hoeveel belasting er wordt geheven, hangt af van de relatie tussen jou en de ontvanger.
Voor kinderen en partners:
- 10% belasting over het bedrag tot €154.197
- 20% belasting over het bedrag boven €154.197
Voor kleinkinderen:
- 18% belasting tot €154.197
- 36% belasting over het bedrag boven €154.197
Voor anderen (zoals vrienden of verre familieleden):
- 30% belasting tot €154.197
- 40% belasting over het bedrag boven €154.197
De ontvanger is verantwoordelijk voor het doen van aangifte en het betalen van de belasting. Ook als u in termijnen schenkt, kunnen de bedragen bij elkaar worden opgeteld voor de beoordeling. Wordt uw schenking belast? Dan is het belangrijk dat u de juiste aangifte schenkbelasting doet. Wij kunnen u daarbij helpen – van berekening tot het indienen van de aangifte.
Belastingvrij schenken in 2025
Belastingvrij schenken in 2025 biedt volop mogelijkheden om uw (klein)kind of dierbare financieel op weg te helpen. Of u nu kiest voor een jaarlijkse schenking, eenmalige vrijstelling of een schenking met een specifiek doel, het loont om daar tijdig over na te denken. Heeft u vragen of wilt u weten wat in uw situatie het meest voordelig is? Neem dan contact op met Mijn Accountant. We denken graag met u mee en helpen u om binnen de grenzen van de wet het maximale te halen uit het belastingvrij schenken in 2025.