Slimme fiscale tips voor ondernemers in de tweede helft van het jaar
Vakantie is de perfecte reset. Maar eenmaal terug op kantoor loont het om even je zakelijke dashboard onder de loep te nemen. Het derde en vierde kwartaal zijn hét moment om alvast vooruit te kijken en slimme keuzes te maken die je fiscaal voordeel kunnen opleveren. Hieronder lichten we vier belangrijke aandachtspunten toe die je nu al kunt oppakken:
-
Past je rechtsvorm nog bij je groei?
Naarmate je onderneming groeit en verandert, is het verstandig om periodiek te evalueren of je huidige rechtsvorm nog wel bij je situatie past. Dit is vooral een juridische vraag: biedt je huidige structuur voldoende bescherming, sluit die goed aan bij de manier waarop je samenwerkt met anderen, en is het praktisch om je activiteiten binnen één entiteit te houden of juist te splitsen? Bijvoorbeeld, een eenmanszaak kan prima zijn in de startfase, maar zodra er meer risico’s, partners of kapitaal betrokken zijn, kan een besloten vennootschap (BV) aantrekkelijker zijn vanwege de beperkte aansprakelijkheid en meer flexibiliteit in de kapitaalverdeling.
Zeker bij groeiende resultaten kan het fiscaal gezien interessant zijn om van een eenmanszaak/VOF naar een B.V. te gaan. Bij afbouwende activiteiten in een B.V. kan het juist ook lonen om terug te gaan naar een eenmanszaak.
-
Ga je nog investeren dit jaar? Profiteer van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
De KIA is een extra aftrekpost voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen tussen €2.901 en €392.230 (2025). Soms kan gespreid investeren over meerdere jaren fiscaal ongunstig uitpakken. Overweeg dus om geplande investeringen nog dit jaar te doen en daarmee belastingvoordeel te behalen.
-
Wil je je team iets extra’s geven? Check je vrije ruimte in de WKR.
De werkkostenregeling (WKR) biedt werkgevers de mogelijkheid om werknemers belastingvrij extra’s te geven, zoals een kerstpakket, bedrijfsuitje of een bonus. Dit valt binnen de zogeheten vrije ruimte. Benut je die niet volledig? Dan laat je mogelijk fiscaal voordeel liggen. Inventariseer daarom tijdig wat er nog kan binnen deze ruimte — zo verras je je team én gebruik je de fiscale mogelijkheden optimaal.
-
Denk ook aan jezelf: regel je pensioen of privéopbouw slim.
Veel ondernemers stellen pensioenopbouw uit. Maar hoe langer je wacht, hoe lastiger het wordt om fiscaal slim te sparen voor later. Heb je een goed jaar? Dan kun je overwegen om geld opzij te zetten via een pensioenproduct. Zo verlaag je je belastbare winst én bouw je aan je toekomstige inkomsten voorziening. Ook het overhevelen van vermogen naar privé (bijvoorbeeld via dividend of een holdingstructuur) kan verstandig zijn — maar timing en onderbouwing zijn hierbij essentieel.
Conclusie
De tweede helft van het jaar biedt volop kansen om fiscaal voordeel te behalen. Hoe eerder je jouw situatie tegen het licht houdt, hoe beter je kunt bijsturen. Laat je goed adviseren en voorkom dat je achteraf spijt krijgt van gemiste kansen.
Wil je sparren over jouw situatie? Wij denken graag met je mee.
